Familien in Österreich haben zahlreiche Möglichkeiten, ihre Steuerlast zu optimieren und dadurch mehr Geld für die wichtigen Dinge im Leben zu haben. Von Kinderbetreuungskosten über Familienbeihilfen bis hin zu speziellen Absetzbeträgen gibt es viele legale Wege, Steuern zu sparen. In diesem umfassenden Artikel zeigen wir Ihnen die besten Strategien zur Steueroptimierung für Familien.
Grundlagen der Familienbesteuerung in Österreich
Das österreichische Steuersystem berücksichtigt die besondere finanzielle Situation von Familien durch verschiedene Begünstigungen und Freibeträge. Anders als in manchen anderen Ländern gibt es in Österreich kein Ehegattensplitting, aber dafür andere Instrumente zur steuerlichen Entlastung von Familien. Das Verständnis dieser Grundlagen ist der erste Schritt zur erfolgreichen Steueroptimierung.
Die Einkommensteuer wird in Österreich progressiv berechnet, das heißt, höhere Einkommen werden mit höheren Steuersätzen belastet. Für Familien bedeutet dies, dass es oft sinnvoll ist, Einkünfte geschickt zu verteilen oder bestimmte Ausgaben steuerlich geltend zu machen. Dabei gilt immer: Alle Maßnahmen müssen legal sein und ordnungsgemäß dokumentiert werden.
Familienbeihilfe optimal nutzen
Die Familienbeihilfe ist die wichtigste staatliche Unterstützung für Familien in Österreich. Sie wird monatlich ausgezahlt und steigt mit dem Alter der Kinder. Viele Eltern wissen nicht, dass es neben der regulären Familienbeihilfe auch Zuschläge gibt, etwa für erheblich behinderte Kinder oder wenn beide Elternteile berufstätig sind und Kinderbetreuungskosten anfallen.
Besonders wichtig ist die rechtzeitige Beantragung der Familienbeihilfe. Sie wird nur rückwirkend für maximal fünf Jahre gewährt. Bei Studenten kann die Familienbeihilfe unter bestimmten Voraussetzungen bis zum 24. oder sogar 25. Lebensjahr bezogen werden. Achten Sie darauf, alle erforderlichen Nachweise wie Studienbescheinigungen rechtzeitig vorzulegen, um keine Zahlungen zu verlieren.
Kinderbetreuungskosten absetzen
Kinderbetreuungskosten können bis zu einem Höchstbetrag von 2.300 Euro pro Kind und Jahr steuerlich abgesetzt werden. Dies gilt für Kinder bis zum zehnten Lebensjahr. Absetzbar sind nicht nur Kindergarten- und Hortgebühren, sondern auch Kosten für Tagesmütter, Privatkindergärten oder Ferienbetreuung.
Wichtig ist, dass Sie für alle Betreuungskosten ordnungsgemäße Rechnungen vorweisen können. Barzahlungen ohne Beleg werden vom Finanzamt nicht anerkannt. Die Rechnung muss den Namen und die Sozialversicherungsnummer des Kindes enthalten sowie eine genaue Leistungsbeschreibung. Bewahren Sie alle Belege sorgfältig auf, idealerweise sowohl im Original als auch digital.
Alleinverdiener- und Alleinerzieherabsetzbetrag
Der Alleinverdienerabsetzbetrag steht Steuerpflichtigen zu, die mehr als sechs Monate im Jahr verheiratet oder in eingetragener Partnerschaft leben und für mindestens ein Kind überwiegend Unterhalt leisten. Der Partner darf dabei bestimmte Einkommensgrenzen nicht überschreiten. Der Absetzbetrag erhöht sich mit jedem weiteren Kind und kann die Steuerlast erheblich reduzieren.
Alleinerziehende haben Anspruch auf den Alleinerzieherabsetzbetrag, der etwas höher ist als der Alleinverdienerabsetzbetrag. Auch dieser steigt mit der Anzahl der Kinder. Wichtig: Sie müssen mit dem Kind im gleichen Haushalt leben und mehr als sechs Monate im Jahr für den Unterhalt aufkommen. Diese Absetzbeträge werden automatisch bei der Arbeitnehmerveranlagung berücksichtigt, wenn Sie die entsprechenden Angaben machen.
Mehrkindzuschlag der Familienbeihilfe
Familien mit drei oder mehr Kindern haben Anspruch auf den Mehrkindzuschlag zur Familienbeihilfe. Dieser beträgt derzeit 20 Euro pro Monat und wird zusätzlich zur regulären Familienbeihilfe gezahlt. Er ist einkommensabhängig und wird nur gewährt, wenn das zu versteuernde Familieneinkommen eine bestimmte Grenze nicht überschreitet.
Bei der Berechnung des Familieneinkommens werden beide Partner berücksichtigt. Es lohnt sich, genau zu prüfen, ob Sie unter der Einkommensgrenze liegen. Manchmal kann es sinnvoll sein, bestimmte Ausgaben steuerlich geltend zu machen, um das zu versteuernde Einkommen zu senken und so den Mehrkindzuschlag zu sichern. Eine professionelle Steuerberatung kann hier wertvolle Dienste leisten.
Außergewöhnliche Belastungen geltend machen
Bestimmte Ausgaben können als außergewöhnliche Belastungen von der Steuer abgesetzt werden. Dazu gehören Krankheitskosten, die nicht von der Versicherung übernommen werden, oder Kosten für die Behindertenbetreuung. Auch Kosten für die auswärtige Berufsausbildung volljähriger Kinder können unter bestimmten Voraussetzungen als außergewöhnliche Belastung geltend gemacht werden.
Bei außergewöhnlichen Belastungen gilt das Prinzip der Zwangsläufigkeit: Die Kosten müssen notwendig und unvermeidbar sein. Zudem gibt es einen Selbstbehalt, der vom Einkommen abhängt. Nur die Kosten, die diesen Selbstbehalt übersteigen, wirken sich steuermindernd aus. Es ist wichtig, alle Belege sorgfältig zu sammeln und die Notwendigkeit der Ausgaben nachweisen zu können.
Pendlerpauschale für berufstätige Eltern
Berufstätige Eltern, die weite Wege zur Arbeit zurücklegen müssen, können das Pendlerpauschale in Anspruch nehmen. Es gibt das kleine Pendlerpauschale für Strecken, die mit öffentlichen Verkehrsmitteln zurückgelegt werden können, und das große Pendlerpauschale, wenn die Benützung öffentlicher Verkehrsmittel unzumutbar ist. Die Höhe richtet sich nach der Entfernung zwischen Wohnort und Arbeitsstätte.
Zusätzlich zum Pendlerpauschale kann auch der Pendlereuro beansprucht werden. Dieser beträgt für jeden vollen Kilometer der einfachen Wegstrecke zwei Euro pro Jahr. Bei einer Entfernung von 50 Kilometern ergibt das immerhin 100 Euro jährlich. Das Finanzamt bietet einen Online-Rechner an, mit dem Sie einfach prüfen können, welches Pendlerpauschale Ihnen zusteht.
Arbeitszimmer und Home-Office
Wenn Sie von zu Hause aus arbeiten, können Sie unter bestimmten Voraussetzungen ein häusliches Arbeitszimmer steuerlich absetzen. Voraussetzung ist, dass das Arbeitszimmer den Mittelpunkt Ihrer beruflichen Tätigkeit bildet und ausschließlich oder nahezu ausschließlich beruflich genutzt wird. Ein abgeschlossener Raum ist erforderlich, eine Arbeitsecke im Wohnzimmer reicht nicht aus.
Absetzbar sind anteilige Kosten wie Miete, Betriebskosten, Strom und Heizung sowie die Einrichtung des Arbeitszimmers. Die Aufteilung erfolgt nach Quadratmetern. Seit der COVID-19-Pandemie gibt es auch eine Home-Office-Pauschale für Tage, an denen von zu Hause gearbeitet wird. Diese kann auch dann beansprucht werden, wenn kein eigenes Arbeitszimmer vorhanden ist.
Strategische Planung von Ausbildungskosten
Kosten für die berufliche Aus- und Weiterbildung sind grundsätzlich absetzbar. Dies gilt nicht nur für Eltern selbst, sondern unter bestimmten Voraussetzungen auch für die Ausbildung der Kinder. Wenn Ihr Kind eine auswärtige Berufsausbildung absolviert, können Sie Unterstützungskosten als außergewöhnliche Belastung geltend machen.
Auch Kosten für Nachhilfeunterricht können unter bestimmten Umständen absetzbar sein, etwa wenn eine Lernbehinderung vorliegt. In diesem Fall werden die Kosten als außergewöhnliche Belastung anerkannt. Wichtig ist eine ärztliche Bestätigung der Notwendigkeit. Für normale Nachhilfe ohne medizinische Indikation gibt es leider keine steuerliche Absetzbarkeit.
Optimierung durch richtige Lohnsteuerklassen und Freibeträge
Wenn beide Elternteile berufstätig sind, sollte überprüft werden, ob die Freibeträge optimal verteilt sind. Der Kinderfreibetrag und andere Freibeträge können auf beide Partner aufgeteilt werden. In manchen Fällen ist es günstiger, wenn ein Partner mehr Freibeträge in Anspruch nimmt, etwa wenn die Einkommen sehr unterschiedlich sind.
Die richtige Verteilung kann dazu führen, dass weniger Lohnsteuer während des Jahres einbehalten wird, was die Liquidität der Familie verbessert. Am Jahresende erfolgt ohnehin ein Ausgleich durch die Arbeitnehmerveranlagung, aber es ist angenehmer, das Geld schon früher zur Verfügung zu haben statt auf eine Steuerrückzahlung zu warten.
Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen
Die Steueroptimierung für Familien erfordert eine ganzheitliche Betrachtung und vorausschauende Planung. Nutzen Sie alle verfügbaren Absetzbeträge und Förderungen konsequent aus. Dokumentieren Sie alle relevanten Ausgaben sorgfältig und bewahren Sie Belege auf. Eine jährliche Überprüfung Ihrer Steuersituation ist empfehlenswert, da sich Gesetze und Freibeträge regelmäßig ändern.
Scheuen Sie sich nicht, professionelle Hilfe in Anspruch zu nehmen. Ein guter Steuerberater kennt alle aktuellen Regelungen und kann Ihnen helfen, keine Steuervorteile zu verschenken. Die Kosten für die Steuerberatung sind übrigens selbst steuerlich absetzbar. Wenn Sie Unterstützung bei Ihrer Familiensteueroptimierung benötigen, kontaktieren Sie uns gerne für ein persönliches Beratungsgespräch.